Сегодня забота обеспечения экономической
безопасности бизнеса - насущная проблема любого предпринимателя. Но
если крупные предприятия и банки могут себе позволить дорогостоящую
роскошь содержания собственной службы безопасности, то даже среднему
предпринимателю это не по карману.
При этом надо иметь ввиду и то обстоятельство, что
обеспечение защитных мер против всех потенциальных угроз,
встречающихся в деловой жизни практически не выполнимо. В то же
время определение реальных опасностей поможет точнее определить
вероятность их наступления.
К внешним
относится деятельность профессиональных преступников, в т.ч.
организованных преступных групп; чиновников-коррупционеров, не редко
связанных с оргпреступностью; "случайные" воры; преднамеренные
противоправные действия деловых партнеров.
Одним из самых опасных внешних источников опасности
остается "рейдерский" захват предприятия.
Внутренние
источники -- прежде всего персонал (вспомним банальное: "Предают
только свои"), но сюда необходимо включить и посетителей.
Практика раскрытия экономических преступлений
показывает, что причиной мошенничества или воровства является
комбинация мотивационных и ситуационных факторов, среди которых на
первое место выходит представившийся случай. Преступник им
воспользуется когда вероятность его успешного совершения, по его
мнению, будет очень высока.
Вероятность успеха жулика обусловлена объемом
имеющейся у него информации о вашей деятельности.
Поэтому главные защитные мероприятия:
соблюдение конфиденциальности деловой информации и контроля
за сотрудниками.
При этом необходимо создавать в компании условия для
работы потенциальных "внутрикорпоративных осведомителей" (Об этом --
ниже).
Если контрольные меры применяются постоянно и
комплексно, причем о таких процедурах известно всем сотрудникам, то
возможностей для совершения преступления гораздо меньше.
Причем эти меры практически - в денежном выражении к
возможным потерям и недополученным доходам (а они могут превышать
100% номинальной стоимости бизнеса) - ничего не стоят.
Следует избегать ненужных рисков. Полностью избежать
всех рисков, которые могут встретиться в конкретном виде бизнеса,
можно только если прекратить заниматься им вообще, но и лозунг: "Кто
не рискует -тот не пьет шампанское" здесь не подходит. Т.е.
необходимо на основе имеющейся проверенной информации оценить
степень риска в той или иной ситуации, затем принимать решение.
Иногда избежать "кидалова" можно одним телефонным
звонком. Так, жулики, используя поддельные документы с реквизитами
одной из районных администраций, предоставили платежное поручение с
отметкой банка о проводке и получили со склада товар на сумму свыше
300 тыс. рублей. Сотрудники фирмы - поставщика навели справки только
через несколько дней, когда оплата за товар так и не поступила. А
всего нужно было сделать два телефонных звонка (правда,
междугородних). Как правило такие "кидняки" мошенники устраивают по
пятницам или в предпразничные дни, когда проверка предоставлямой ими
информации о себе по каким - либо причинам затруднена.
Вот еще несколько примеров "кидалова":
Массовое заключение договоров на поставку товаров с ограниченным
спросом.
Оптовой фирме конфиденциально
предлагается партия товара, пользующегося ограниченным спросом.
Специалисты этой фирмы выясняют, что хотя спрос и ограничен, но он
есть при отсутствии товара. Поэтому цены на товар высоки и сулят
большую прибыль. Подписывается контракт на поставку и перечисляется
аванс. Важным условием контракта становится конфиденциальность и
крупная сумма неустойки в случае отказа от товара. Если бы на этом
цепь остановилась, оптовик и вправду мог бы заработать. Однако
мошенники идут дальше.
Подобное предложение получают другие
фирмы. Они тоже изучают рынок и убеждаются, что хотя товар не
массового потребления, но на рынке он отсутствует и на нем можно
хорошо заработать. Они также заключают конфиденциальные договоры с
большой неустойкой.
Далее возможны три варианта:
1. все оптовые покупатели выбрасывают
свой товар на рынок, который сразу затоваривается, и цены резко
падают. Продавец зарабатывает за счет обеспечения
конфиденциальности. Более того, не исключено, что продавец является
монополистом в поставке товара. Значит, на первом этапе он мог и сам
организовать дефицит товара, а, следовательно, и высокие цены на
него;
2. еще до поставки товара организуется
искусственная утечка информации о большом числе контрактов на
поставку указанного товара. Оптовые покупатели силятся придумать
способ избежать потерь, ведь отказаться от поставки нельзя —
договором предусмотрена неустойка. Именно в этот момент появляется
некто, готовый купить добрый господин, который согласен купить еще
не поставленный товар, правда, по убыточной цене, однако это лучше,
чем уплата баснословной неустойки;
3. искусственно организуется спрос на
товар. В создании ажиотажа за комиссионное вознаграждение участвуют
несколько фирм, давая объявления о своей крайне острой потребности
именно в оборудовании, которое продает поставщик-мошенник. В
результате создается впечатление, что это оборудование пользуется
спросом. И обязательно найдется несколько наивных оптовых
покупателей, которые заключат контракты на поставку оборудования еще
до того, как будет заключен контракт на его продажу.
Мошенничества с передачей товара на консигнацию
Аферисты передают слаболиквидный товар
для реализации на условиях консигнации другому предприятию или
частному предпринимателю. Оговаривается конкретный срок, на который
товар передается для продажи. В договор также вводится пункт
примерно такого содержания: «За невозврат товара или его стоимости
после истечения срока консигнации или невозврат стоимости
утраченного или поврежденного товара в трехдневный срок Комиссионер
(т. е. получатель товара на консигнацию) дополнительно уплачивает
неустойку в размере 10% стоимости невозвращенного товара за каждый
день просрочки».
Обычно к моменту окончания действия
договора комитента-мошенника практически невозможно найти. Он
появляется снова лишь через два-три месяца после окончания срока
консигнации с требованием вернуть товар и уплатить неустойку в
соответствии с изложенным выше пунктом договора. За это время
неустойка может в десятки раз превышать стоимость товара.
В таких случаях целесообразно любыми
способами реализовывать товар в оговоренные договором сроки или
принимать все меры к своевременному возврату товара. Кроме того,
можно сразу по окончании срока реализации перечислить стоимость
нереализованного товара хитрому комитенту продавать товар уже как
свой собственный. Нечестным может быть не только комитент, но и
комиссионер. При этом мошенничество заключается в получении большой
партии товара на условиях консигнации и исчезновении с ним.
Приведем пример. С оптовой фирмой по
поставке продуктов питания стало работать малоизвестное частное
предприятие, приобретая небольшие партии товара на условиях
предоплаты. Товар реализовывался быстро, так как розничные цены
частным предприятием устанавливались низкие, с минимальной прибылью.
Частнику было важно показать оптовому поставщику, что он работает
оперативно и способен реализовать большие партии.
Усыпив бдительность оптовика, аферист
добивается получения товара на консигнацию, который по-прежнему
реализует по минимальным ценам с быстрым оборотом денег. Наконец,
проникнувшись доверием к такому шустрому комиссионеру, комитент
решается отдать на консигнацию несколько фур с товаром. Завладев
крупной партией товара, комиссионер благополучно исчезает.
Излишние, с вашей точки зрения, риски, целесообразнее
передавать, отвести от своих структур, т.е. прекратить какой-то
потенциально рискованный вид деятельности. С экономической точки
зрения такое решение конечно не оптимально, так как в этом случае
приходится отказываться от выгод, связанных с этим конкретным видом
предпринимательства или сделки. Рациональнее передать заказ на
проведение работ какой-то третьей стороне, в этом случае риск для
самой компании устраняется. Конечно, не может идти и речи о
каких-либо "подставках". Конечно работа со сторонней компанией
потребует расходов, но в целом они могут оказаться даже ниже
прежних, особенно если такой переадресуемой задачей будет заниматься
специализированная компания.
Ограничением риска может служить страхование. в т.ч.
от наступления каких-то конкретных событий. Естественно, подобные
решения делаются осознанно после всестороннего оценивания всех
рисков и их возможных последствий. К сожалению, на выбор страхуемого
риска часто влияют некомпетентность лиц, принимающих решение, когда
вероятности наступления отдельных рисков и их последствия
просчитываются неверно. Чаще всего надеются на "авось".
Можно сократить сам риск преступных посягательств
защитными мероприятиями. Так, последствия пожара будут не столь
большими, если в здании предусмотрены противопожарные системы
сигнализации, невозгораемые двери, и т.д. и т.п. Такие меры
безопасности, как замки, сейфы, системы слежения и подачи сигналов
тревоги позволяют отпугнуть, задержать и установить личность
преступника. Хорошо разработанные меры контроля за персоналом
сделают систему защиты еще более надежной, понизив вероятность
наступления нежелательного события.
Отсутствие системы
постоянного контроля за сотрудниками позволяют нечестным
работникам использовать свое положение, которое им дает допуск в
компанию, для совершения краж и хищений в ней.
-
складские операции;
-
получение товаров;
-
удаление и переработка отходов;
-
расходование денежных средств, в т.ч. полученных на подотчет;
-
покупки, совершаемые персоналом на фирме;
-
выставки и выставочные образцы;
-
хищения, совершаемые менеджерами;
-
"бизнес в бизнесе".
Оперативно-следственная практика свидетельствует, что
именно сотрудники (или с их участием) совершают 90% краж внутри
организаций, т.к. именно они лучше всего знают "слабые места",
которые можно использовать в своих корыстных целях.
Так, чем бы конкретно ни приходилось заниматься в
ходе складских операций:
хранением сырья, полуфабрикатов, готовых товаров, продуктов питания,
запчастей и т.д. - это всегда для кого-то, когда-то и где-то имеет
определенную ценность.
Основная причина хищений здесь - плохой контроль.
Небольшой пример: Предполагалось, что запасные части, которые
используются для ремонта техники в автосервисе, должны списываться с
учетных документов менеджером по хранению, который должен был делать
это в конце рабочего дня. В такой обстановке и продавцы, и механики
брали себе некоторые детали, а в ходе расследования было
установлено, что иногда списанием занимался один из механиков. Этот
человек "учитывал" не только те запасные части, которые
действительно были необходимы для восстановительных работ,
проводимых в мастерской, но и те, которые он уносил к себе домой.
Более того, он признался, что порой забирал себе детали, которые
вообще не учитывались как использованные. Это то, что называется
"бардак" и отсутствие контроля вообще. Необходимо систематически
проводить проверки исполнения обязанностей должностными лицами,
сверки складских запасов с данными по закупкам и продажам, причем
такие проверки должны выполнять сотрудники, не работающие
непосредственно на данном складе.
Другой пример возможных
хищений. Одна из обязанностей кладовщика - учитывать
выдачу и поступление обратно оборудования и расходных материалов для
выполнения внутренних работ. Часто записи об этом следуют сразу же
друг за другом. Расследование показало, что такое делается потому,
что фактически обратного поступления не происходит (даже если
диспетчерские документы временного пользователя говорят об
обратном). Быстрое отображение возврата делается для того, чтобы
другой кладовщик не заметил, что оборудование не возвращено.
Подобные операции проделываются и совместно с поставщиками товаров,
когда фактически товар не поставляется, а оформляется как
поступивший или выбывший. В благодарность за "сотрудничество" в
мошенничестве кладовщик получает различные услуги, в том числе и
"право бесплатного приобретения" товаров у поставщиков.
Мошенничества такого рода обычно раскрываются
достаточно легко, но возможны они только там, где опять же за
работой складских работников нет контроля. Если речь идет о
жульничестве с сырьем, факт хищения можно установить сравнивая
пре
